Credit Suisse Services AG przyznało się do współdziałania z zamożnymi amerykańskimi podatnikami w ukrywaniu ponad $4 miliardów na rachunkach zagranicznych, zgadzając się zapłacić prawie $511 milionów na rozstrzygnięcie sprawy karnej, ogłosiło w poniedziałek Departament Sprawiedliwości. Filia UBS przyznała się do pomocy „ultra-zamożnym i zamożnym klientom indywidualnym” w unikaniu zobowiązań podatkowych w USA w latach 2010-2021, naruszając wcześniejszą umowę z rządem z 2014 roku.
Co warto wiedzieć:
- Credit Suisse ukryło ponad $4 miliardy w co najmniej 475 kontach zagranicznych dla zamożnych Amerykanów, powodując straty podatkowe przekraczające $71 milionów
- Firma naruszyła swoją umowę z 2014 roku, kiedy wcześniej zapłaciła $2.6 miliarda za podobną pomoc w unikaniu podatków
- Informacje krytyczne, które doprowadziły do przyznania się winy, dostarczyli byli bankierzy Credit Suisse będący sygnalistami, po dziesięciu latach wysiłków
Filia zawarła również odrębną umowę o nieprowadzeniu postępowania dotyczącego niezadeklarowanych rachunków amerykańskich przechowywanych w Credit Suisse AG Singapore.
„Między 2014 a czerwcem 2023 roku, Credit Suisse AG Singapore przechowywał niezadeklarowane rachunki dla osób z USA, o których wiedział lub powinien był wiedzieć, że są z USA, z łącznymi aktywami wycenionymi na ponad $2 miliardy,” według urzędników Departamentu Sprawiedliwości.
Firma finansowa wygenerowała ponad $108.6 miliona przychodów z rachunków zaangażowanych w spisek przestępczy, powiedzieli prokuratorzy. To drugi raz, gdy Credit Suisse ponosi znaczące kary za pomoc Amerykanom w ukrywaniu aktywów za granicą. W 2014 roku firma zapłaciła $2.6 miliarda, co było wówczas największą zapłatą w sprawie karnej związanej z podatkami.
Krytyczna rola sygnalistów w odkrywaniu systemu
Najnowsza sprawa jest wynikiem dochodzenia Senackiej Komisji Finansów, które zakończyło się ponad dwa lata temu i stwierdzało, że Credit Suisse był „współwinny ciągłego unikania podatków przez ultra-bogatych Amerykanów.” Dochodzenie ujawniło to, co komisja opisała jako „wcześniej nieznany, ciągły i potencjalnie przestępczy spisek” obejmujący nieujawnione zagraniczne konta z niemal $100 milionami należącymi do jednej amerykańskiej rodziny.
Jeffrey Neiman, adwokat z Florydy reprezentujący sygnalistów w tej sprawie, powiedział, że jego klienci „zdemaskowali i ujawnili to ciągłe wykroczenie” firmy naruszającej oryginalną umowę o przyznaniu się do winy. Sygnaliści, wszyscy byli bankierzy Credit Suisse, dostarczali organom dowodzenia przez ponad dekadę mimo znaczącego osobistego ryzyka.
„Z wielkim osobistym ryzykiem i potencjalnym postępowaniem przez szwajcarskie władze, dostarczyli rządowi szczegółowe dowody: nazwy, numery Social Security i paszporty amerykańskich właścicieli rachunków, których aktywa były ukrywane przez dziesięciolecia,” powiedział Neiman w poniedziałkowym oświadczeniu. Sygnaliści dostarczyli również wewnętrzne dokumenty obejmujące wyciągi z kont i e-maile oraz udostępnili informacje o ruchach bankierów, co pozwoliło federalnym agentom na podjęcie szybkiego działania.
„Przez prawie dziesięć lat, sygnaliści czekali na ten moment,” powiedział Neiman. „Dziś czują się usprawiedliwieni — z powodu mówienia prawdy, podejmowania ogromnego ryzyka i stawiania czoła jednej z najbardziej wpływowych instytucji finansowych na świecie.”
Szczegółowe metody ukrywania opisane w zarzutach
Dokumenty sądowe złożone w poniedziałek opisują liczne metody, które Credit Suisse stosował do ukrywania amerykańskiego posiadania rachunków. Firma fałszowała rejestry bankowe, dokumentowała niektórych amerykańskich właścicieli kont jako „osoby spoza USA,” przetwarzała fikcyjne dokumenty i utrzymywała ponad 100 kont należących do szwajcarskiego prawnika, dla „korzyści niezadeklarowanych klientów.”
Akt oskarżenia szczegółowo opisuje również, jak Credit Suisse obsługiwało „więcej niż $1 miliard wartości amerykańskich rachunków bez pełnej dokumentacji zgodności z podatkami długo po tym, jak rachunki powinny zostać zamknięte.” W szczególności przytoczono przypadek Dana Horsky'ego, byłego profesora biznesu na Uniwersytecie w Rochester.
Prokuratorzy twierdzą, że Credit Suisse pozwolił Horsky'emu na zachowanie kontroli nad aktywami po zmianie rzeczywistego właściciela na krewnego spoza USA, pomagając mu unikać podatków. Horsky, którego zagraniczne konto zawierało $200 milionów, przyznał się do winy w sprawach podatkowych w 2016 roku. W 2017 roku został skazany na siedem miesięcy więzienia i zapłacił $100 milion kar cywilnych.
W ramach nowej umowy o przyznaniu się do winy, Credit Suisse i spółka macierzysta UBS są „zobowiązane do pełnej współpracy w trwających dochodzeniach i ujawniania wszelkich informacji, które mogłyby później ujawnić dotyczące kont związanych z USA.” Departament Sprawiedliwości podkreślił, że „umowy nie zapewniają żadnej ochrony dla indywidualnych osób.”
Końcowe uwagi
Zapłata przez Credit Suisse $511 milionów i przyznanie się do winy stanowią kolejną poważną karę dla instytucji finansowej, która została przyłapana na pomocy zamożnym Amerykanom w unikaniu podatków. Sprawa pokazuje zarówno nieustanne wysiłki niektórych instytucji finansowych w ułatwianiu unikania podatków, jak i kluczową rolę, jaką pełnią sygnaliści w ujawnianiu nadużyć finansowych. Pomimo wcześniejszych kar i umów, bank przez lata kontynuował nielegalne praktyki po obietnicy reformy.
