想搵一個政府同你一樣熱愛加密貨幣嘅國家？你嚟啱地方喇。本文會為你分析2024年15個最佳加密貨幣免稅國家。
加密貨幣徹底改變咗金融世界。由比特幣到以太坊，數碼資產正重塑全球經濟。隨住流行度增加，稅務機關對呢類資產開始加強監管。但唔係所有國家都會對加密貨幣收益徵稅。對投資者同愛好者嚟講，呢啲司法管轄區提供咗顯著優勢。不過，首先我哋睇下而家個別國家對加密貨幣徵稅嘅例子。
美國同英國嘅加密貨幣稅制
美國
美國對加密貨幣徵稅方式非常複雜又仔細。國稅局(IRS)將加密貨幣視為資產，而唔係貨幣。即係話每次交易，由買嘢、賣出到互換貨幣，都屬於可課稅事件。當持有人賣出或者交換加密貨幣時，需要申報資本增益或損失，即購買同出售價之間嘅差額。
美國加密投資者要面對短期及長期資本增值稅。短期持有（一年以下）的收益，按普通收入稅率徵稅，最高達37%。長期持有（一年以上）則享有較低稅率，通常係0%、15%或20%，視乎個人收入等級。呢個制度鼓勵人長期持有加密貨幣。
除咗資本增值稅，美國仲要求詳細報告。納稅人必須將加密貨幣持有情況列入報稅表。無申報會被罰重款同面對懲罰。2021年基建法案進一步加強報告要求，包括第三方經紀商同交易所都要向IRS申報交易紀錄。
英國
英國對加密貨幣徵稅都相當嚴格，但實施方式有所不同。英國稅務及海關總署(HMRC)將加密貨幣歸類為資產，因此處置加密貨幣時需要繳納資本增值稅(CG)。處置包括賣出換法幣、交換其他加密貨幣，或以加密貨幣購買貨品同服務。
對個人而言，英國有每年£12,300嘅免稅額。收益唔超過呢個金額，一律免稅。超過嘅部份要收10%（基本稅率）或20%（高及額外稅率）。因此清楚自己稅級對妥善規劃好重要。
此外，英國納稅人必須保存所有加密貨幣交易的詳細紀錄，包括交易日期、當時英鎊價值、交易性質及涉及人士。HMRC日益加強對加密貨幣嘅關注，要求納稅人報告收益，並透過審計及同交易所共享數據，加強監管。
乜嘢係加密貨幣免稅國家？
加密貨幣免稅國家即係唔會對加密貨幣交易或持有徵稅。當中包括資本收益、收入稅或交易稅。呢啲地方都希望以優惠稅制吸引加密產業及投資者。對加密愛好者來講，等如可以慳大筆稅同提升盈利。
十五大加密貨幣免稅國家
- 葡萄牙
- 葡萄牙成為加密愛好者首選。個人加密貨幣收益一律免稅。無論交易或者長期持有都唔使交稅，吸引咗唔少數碼遊牧族同投資者。
- 德國
- 德國對長期持有加密資產免稅。如果持貨超過一年，嗰啲收益可以免交稅，非常適合長線投資。不過短炒仍需徵稅。
- 馬爾他
- 馬爾他被稱為「區塊鏈之島」，對加密企業極具吸引力。個人加密獲利唔使徵稅，企業稅制亦都有利到區塊鏈初創公司。
- 新加坡
- 新加坡作為國際金融中心，對加密貨幣開放包容。無徵收資本收益稅，規管清晰可靠，成為加密投資者嘅避風港。
- 瑞士
- 瑞士（特別係楚格州）有「加密谷」之稱。個人加密獲利唔使繳稅，但企業涉及加密資產要徵收標準企業稅。國家穩定中立，適合發展加密事業。
- 馬來西亞
- 馬來西亞提供免稅環境予加密交易者。交易或持有都無須繳稅，吸引咗大量數碼創業家同投資者。
- 斯洛文尼亞
- 斯洛文尼亞成為加密投資熱點。個人加密獲利無須繳稅，但企業由加密貨幣所得仍需繳稅。國家支持區塊鏈發展，社群蓬勃。
- 愛沙尼亞
- 愛沙尼亞走前端推動數碼創新。個人加密獲利唔徵稅。國家更設有電子居民計劃，讓全球創業家遠程管理公司，享用低稅制。
- 香港
- 香港對加密獲利無須徵稅，作為國際金融中心，加上健全法律體系，為追求穩定及稅務優惠嘅加密投資者提供理想環境。
- 開曼群島 * 開曼群島以避稅天堂聞名。加密投資者可享零資本增益稅，配合法規有利加密業務，吸引大量初創同投資者。
- 百慕達 * 百慕達對數碼資產持開放態度。不徵收加密交易或持有稅，法規亦支持區塊鏈創新，加密企業都鍾意係度落戶。
- 波多黎各 * 作為美國屬地，波多黎各有特殊稅務優勢。根據Act 22，居民投資加密貨幣可享零資本增益稅，大批投資者遷入。
- 薩爾瓦多 * 薩爾瓦多以採用比特幣為法定貨幣而聞名，對比特幣交易免徵稅，目標係促進金融普及，吸引全球投資及業務。
- 瓦努阿圖 * 瓦努阿圖係南太平洋小島國，吸引咗唔少加密投資者。對任何加密貨幣交易及持有一律免稅，法規設計親商，數碼創業家可享稅務優惠。
- 阿聯酋（UAE） * 阿聯酋（特別係杜拜）為加密愛好者提供免稅環境。個人無須就加密收益繳稅，健全的監管框架吸引咗大量區塊鏈初創與投資者。
總結
選擇加密貨幣免稅國家可以大大影響你嘅投資策略。由零資本增益稅到支持性監管政策，呢啲地方為投資者及企業創造咗優勢。隨住加密貨幣不斷發展，呢啲國家正引領潮流，營造有利加密投資及業務增長嘅環境。唔論你係長線投資者定日內炒家，考慮呢啲免稅國家，肯定可以令你加密之旅更上一層樓。