隨著二月份聯合預算的臨近，報稅季節讓大多數印度人回顧他們的財務計劃， 確保他們的稅務和申報是否正常。對於加密投資者而言，近年來引入的稅收框架 仍然是一個主要關切的議題。
加密收益的30%固定稅率以及交易的1%TDS，讓導航加密稅收地形似乎充滿挑戰。 以下是這些規則的適用方式、如何報告加密收益以及合法管理稅務的建議。
加密收益30%稅率：投資者的變局
印度政府在2022-23聯合預算中引入了30%固定稅率，適用於虛擬數位資產 (VDAs) 的收入。這個稅率適用於所有形式的加密收益，包括交易收益、質押獎勵 和空投。
要注意的要點：
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除購置成本外無扣除項目：與其他形式的收入不同，加密收入無法申報扣除 項目（如網絡費用、電費或工資），唯一允許的扣除是購置成本，即加密資產的 購買價格。
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適用於所有收入階層：無論您是工薪人員、自僱人士或企業主，加密收益在 所有收入稅階層中皆以同樣的30%固定稅率徵稅。
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虧損不可沖抵：加密交易虧損不能與其他收入（如工資或商業利潤）沖抵， 甚至不能與其他加密交易的收益沖抵。如果您遭遇虧損，您無法結轉到下一財政 年。
1% TDS：對加密交易的影響
除了30%稅率外，所有年度超過₹50,000的加密交易（某些納稅人為₹10,000） 額外適用於1%源頭扣繳稅款 (TDS)。此措施旨在追蹤加密交易並確保合規。
運作方式：
出售時扣除：當您出售加密資產時，由交易所或買方扣除1%的交易額。
在報稅中申報TDS：扣除的金額將計入您的賬戶，並可在申報所得稅申報表 (ITR) 時抵減總稅負。您可以在稅務入口網站的表格26AS或年度信息報表 (AIS) 中查看TDS金額。
在稅務申報中報告加密收益
準確報告加密收益對避免受罰和審查至關重要。以下是如何做到：
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使用正確的ITR表格：如果您是個人交易或投資，加密收益應在「其他來源 收入」類下報告。如果交易是您主要的活動，可能歸為「商業收入」。
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計算您的總加密收入：加總從加密賣出、挖礦獎勵、質押獎勵或空投的所有 收益。記得只扣除購置成本。
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包括TDS詳細信息：確保在您的稅務申報中包括交易時扣除的TDS金額。 這些將抵減您的總稅負。
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保存紀錄：保存所有交易的紀錄，包括購買發票、銷售收據和交易所聲明。 這些文件對於稅務機關要求證明時至關重要。
合法優化加密稅務的建議
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長期持有：頻繁交易可能導致更高的可稅利潤。如果可能，考慮長期持有 加密資產，以減少交易頻率，從而減少TDS的影響。
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使用成本平均法：對於定期投資者，通過多次交易的購買成本平均化可以減少可稅利潤。
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投資類別多樣化：雖然加密可獲得高回報，但進入其他資產類別（如共同基金、股票或定期存款）可幫助平衡您的總稅負。
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諮詢稅務專家：印度的加密稅收仍在發展中，專業建議可幫助您應對複雜的情況，特別是當您處理大額或國際交易時。
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探索稅收友好選擇：雖然目前選擇有限，但您可能探索投資於合法合規的加密項目或實體，這些可能提供稅收優勢。
在即將到來的預算中有什麼期待？
隨著加密行業受到監管，利益相關者期待在即將到來的預算中有較有利的稅收制度。可能的改革領域包括：
- 為小型投資者減少30%的稅率。
- 闡明空投、質押和DeFi收益的稅收。
- 引入虧損沖抵和結轉的條款。
結論
印度目前的加密稅收框架，由於其高稅率和限制性條款，對投資者構成了巨大的負擔。 然而，通過適當的計劃和合規，您仍可以有效管理稅務。
隨著報稅季節的臨近，確保您的申報正常，並保持對即將發表的二月份預算更新的了解。