正在尋找一個真正支持你加密熱情的國家嗎？你來對地方了。這篇文章將帶你認識 2024 年最佳 15 個加密貨幣免稅國家。
加密貨幣徹底顛覆了金融世界。從比特幣到以太坊，數位資產正在重塑全球經濟。隨著其普及率提高，各國稅務機關加強監管與審查。不过並非所有國家都針對加密貨幣利得徵稅。對於投資人與愛好者而言，這些地區有許多明顯優勢。以下先舉幾個國家的加密貨幣稅制概況作範例。
美國與英國的加密貨幣稅制
美國
美國針對加密貨幣採取複雜細緻的課稅方式。國稅局（IRS）將加密貨幣視為財產而非貨幣。這表示，無論是購物或交易，每一筆行為皆構成應稅事件。當個人售出或交換加密貨幣時，必須申報資本利得或損失，即購買價與賣出價之間的差額。
美國投資人需繳納短期或長期資本利得稅。持有期未滿一年者，按一般所得稅率課稅，最高可達 37%。持有超過一年者可享有較低稅率，依所得階層分為 0%、15% 或 20%，因此鼓勵長期持有。
除了利得稅，美國也要求詳細申報。納稅人在報稅時需揭露持有的加密貨幣，未申報可能被重罰。2021 年基建法案更擴大申報要求，包括第三方經紀商與交易所也必須向國稅局申報加密交易。
英國
英國對加密貨幣課稅方式同樣嚴格但有所不同。英國稅務海關總署（HMRC）將加密貨幣定義為財產，處分加密貨幣（如兌換法幣、換成其他幣種或支付貨品、服務）時須繳納資本利得稅（CGT）。
個人有年度免稅額，目前為 £12,300，低於此門檻者免稅，超過則需課徵基本10%、高稅率與追加稅率20%的利得稅。因此清楚自己的稅階對稅務規劃相當重要。
此外，英國納稅人需完整紀錄所有加密交易，包括交易日期、英鎊計價、市場性質與涉及對象。隨著加密市場受到關注，HMRC加強規範，要求申報所得並透過稽核及與交易所合作確保合規。
什麼是加密貨幣免稅國？
加密貨幣免稅國對加密貨幣交易或持有不課稅，包括資本利得稅、所得稅及交易稅等。這些地區為吸引加密企業與投資人提供友善稅收環境。對加密愛好者而言，這能帶來可觀的節稅效益與高利潤。
最佳 15 個加密貨幣免稅國家
- 葡萄牙
- 葡萄牙成為加密愛好者的重要據點。個人加密利得不課稅，無論交易或持有皆免稅。這項政策吸引許多數位遊牧者及投資人。
- 德國
- 德國長期持有加密貨幣可享免稅，持有超過一年即免資本利得稅，吸引長線投資者。但短線交易仍須繳稅。
- 馬爾他
- 馬爾他有「區塊鏈島」之稱，對加密企業提供有利條件。個人加密利得不須繳稅，法人稅制也友善，適合區塊鏈新創設立據點。
- 新加坡
- 作為全球金融中心，新加坡對加密採開明態度。加密利得無需繳納資本利得稅，且監管明確，是投資人心目中的避風港。
- 瑞士
- 瑞士（特別是楚格州）有「加密谷」美譽。個人加密利得免稅，企業仍需按照標準公司稅賦課。國家穩定且中立，非常適合加密事業拓展。
- 馬來西亞
- 馬來西亞對加密交易與持有皆不課稅，營造出適合數位創業者及投資人的環境。
- 斯洛維尼亞
- 儼然成為加密投資人新熱點。個人加密利得免稅，企業則需申報加密相關所得。政府積極支持區塊鏈發展，社群繁盛。
- 愛沙尼亞
- 愛沙尼亞以數位創新著名。個人加密利得免稅，並提供電子居民計畫，全球創業家得以遠程管理公司，享有稅制優勢。
- 香港
- 香港對加密利得免稅，金融地位穩固，法治完備。非常適合追求穩定和稅務優勢的加密投資者。
- 開曼群島
- 全球知名的避稅天堂。加密投資人不用繳納資本利得稅，監管友善，吸引許多新創公司及投資者。
- 百慕達
- 百慕達對數位資產採前瞻政策。加密交易與持有免稅，監管政策支持區塊鏈創新，是許多加密企業的首選。
- 波多黎各
- 作為美國領地，波多黎各提供特殊稅優。依據第 22 號法案，居民加密投資免資本利得稅，吸引越來越多投資者移居。
- 薩爾瓦多
- 薩爾瓦多因將比特幣列為法幣而聞名，不對比特幣交易課稅，政策目標在於金融普惠並吸引加密企業進駐。
- 瓦努阿圖
- 位於太平洋的小島國，對加密交易與持有免稅。監管設計企業友善，成為創業、投資人尋求稅優的熱門選擇。
- 阿拉伯聯合大公國（UAE）
- UAE 尤其是杜拜，對加密愛好者極具吸引力。個人加密利得免稅，完善監管環境吸引大量區塊鏈新創和投資人。
結論
選擇加密貨幣免稅國可大幅影響投資策略。這些國家不僅有零資本利得稅，也多支持新創與數位資產發展。隨著加密生態持續演進，這些地區正引領友善產業環境的創建。無論你是長期持有者還是日間交易者，將上述免稅地考慮進你的加密布局，絕對能提升投資優勢。